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紅河學院2017年任期經濟責任審計發現問題整改情況公示
發布時間:2018年10月24日  來源:財務處  編輯:  瀏覽次數:


按照審計廳審計組發現的問題及整改要求,學校高度重視、積極開展審計發現問題整改工作:一是成立了紅河學院經濟責任審計發現問題整改工作領導小組。由校長任組長,校紀委書記和分管副校長為副組長,相關處室負責人為成員。組長為審計整改工作第一責任人,副組長負責組織整改工作,處室負責人為直接責任人。同時,通過召開校長辦公會和多次專題會議,研究部署整改工作。二是制定了審計整改工作方案。明確了牽頭部門、配合部門以及任務分工和工作職責,相關處室確定專人負責審計整改,明確審計整改的責任和期限。三是釆取有效措施積極整改,相關問題后續整改有序推進。現將整改情況公告如下:

一、審計期間已經整改落實的問題

1、少計科研經費收入3,000,000元和支出2,975,465.42元,導致收支不實。

    按照審計組意見,紅河學院在審計期間已作調整賬務處理,將上述結余的24,534.58元納入學院統一核算管理。學校向審計組上交了調賬處理相關憑證,整改情況得到審計組的認可。

2、學校將以前年度收取的場地管理費689,120元在工會經費賬中長期掛賬,未納入學院預算及經費賬統一管理。

按照審計組的要求,紅河學院在審計期間已將場地管理費689,120元收回,納入學院預算及經費賬統一管理。學校向審計組上交了相關憑證,整改情況得到審計組的認可。

二、后續整改問題情況

1、關于違規少提取高校貧困生專項助困經費的后續整改情況

根據審計組審計報告指出學校違規少提取高校貧困生專項助困經費情況,學校在經費極度緊張的情況下盡量做到逐年改進,逐步實現貧困生專項助困經費占學費收入10%的目標。2016年實際支出助困金占學費收入的6.83%,2017年實際支出助困經費占學費收入的7.79%。2018年預計實際支出助困金占學費收入的10.19% 。

2018年高校貧困生專項助困經費安排計劃:一是2018預算金額提高到學費收入56,901,700元的5%;二是安排助學貸款補償金40萬元占0.7%;三是招就處安排雙困生補助 14萬元占0.27%,四是根據2018級招生的實際,配套建檔立卡貧困戶子女資助金150萬元占2.64%;五是銀行紅河州分行資助30萬元和紅河卷煙廠資助60萬元,占1.58%。以上五項學校2018年貧困生助困經費預計達學費收入10.19%。

 “違規少提取高校貧困生專項助困經10,792,944.20元”的整改計劃情況:根據審計組“責成紅河學院立即整改,并結合當前中央關于精準扶貧相關要求,分年度補提專項助困經費,確保貧困生權益得到應有保障。”學校在經費極度緊張的情況下將逐年補提學生助困經費:2018年補提100萬元,這部分資金9月份同2018級新生建檔立卡戶子女補助金150萬元一并安排;2019年補提200萬元,2020年補提300萬元,2021年補提4,792,944.20元。2019年起,結合學校實際,納入學校當年預算。

2、關于購買教職工周轉房未報主管部門審批也未報財政部門備案,預付的購房款未納入預算管理”的整改情況

(1)關于購買套教職工周轉房未報主管部門審批也未報財政部門備案的問題整改情況:學校及時采取了措施,向省教育廳財基處作了報批相關手續的咨詢,目前正嚴格按照《云南省行政事業單位國有資產管理辦法》(云政辦發〔2008〕173號)第十六條、第十八條的規定,積極開展報批和備案工作。

(2)關于預付的購房款未納入預算管理的整改情況:一是學校與鴻海公司簽訂購房協議時間是2015年12月4日,按協議支付第一筆預付款時學校預算調整已過,所以沒有納入2015年預算管理;二是按照購房協議約定,余款支付時間分別為2017年、2018年,納入預算管理,2018年支付尾款后將及時辦理資產入賬相關手續。

3、關于“部分工程項目未經招標,直接發包給項目承包人”的整改情況

根據審計報告要求,學校監審處成立了專項檢查與整改工作組,制定了專項檢查及整改工作方案,對學校南大門及其周邊工程招投標及建設過程開展了專項檢查。同時,在專項檢查期間,學校相關職能部門主要采取了以下措施:一是規范招標投標活動二是完善工程建設手續。三是加強內部管理。四是規范設計變更。五是繼續加強工程造價控制和全過程跟蹤審計工作。下一步學校將嚴格按照國家法律法規和省州工程建設規范,加強基建工程管理工作。

4、關于基建工程項目資產已交付使用但未辦理竣工決算的整改情況

經基建處與財務處、資產與后勤管理處進一步深入排查落實,查找出涉及的項目共有44項(具體項目見附表),根據實際情況進行了分類整改。其中,一是已完成整改的10項,這10項已經按合同付款完畢,基建處、財務處根據實際情況及時調整賬目,11月30日前已整改完畢。二是現能夠辦理決算并入固定資產的共8項,此項工作計劃在2017年12月30日前完成。三是已投入使用并正在辦理結算的共6項,這6項計劃到2018年5月完成決算和固定資產入賬手續。四是在建工程3項,待工程竣工驗收完畢并投入使用后,及時辦理決算相關手續。五是未開工工程1項,生命科學實驗樓。六是已投入使用16項,但沒有辦理竣工決算手續,此部分為多年歷史遺留問題,已由學校組成專項整改小組具體負責整改落實。

5、關于“未經校黨委會和校長辦公會研究決定,未報經科技處、財務處共同審批,轉撥科研課題經費1,950,000元”的整改情況

該問題主要是指《異龍湖水生態修復關鍵技術研究與示范》項目(簡稱“異龍湖項目”),其項目為紅河州環保局的橫向課題。異龍湖水體生態修復關鍵技術研究與示范課題作為學校重大橫向課題,學校根據2015年“三項治理”情況,已責成財務處及時作了調整賬務處理,將上述項目結余經費納入學校統一核算管理。學校將嚴格執行科研管理規定,按“三重一大”制度相關規定和內部控制運行機制,規范運行、提高效率,管控好科研項目。

6、關于支付學生公寓投資建設方經營收益未使用正規發票,使用往來款票據作為報銷憑證的整改情況

學校正積極配合稅務部門做好相關工作,如實提供相關材料,先后配合紅河州國家稅務稽查局、紅河州地方稅務稽查局,做好對個舊市金達房地產開發有限責任公司、紅河州通達建筑安裝工程有限公司與學校共建學生宿舍相關情況調查取證工作。

7、關于“固定資產和往來款管理不規范”的整改情況

(1)關于固定資產賬、卡不符的整改情況:紅河學院2016年度決算報表顯示會計賬與實物賬不符,差異數,差異數調整的情況如下:一是學校2017年3月2日收到省財政廳文件云財資[2017]107號《云南省財政廳關于省教育廳資產清查結果核實的批復》同意我校報廢資產,學校財務處在2016年12月做了賬務處理。資產與后勤管理處已啟動國有資產報廢處置程序,并于2017年9月在資產賬中做了賬務處理。二是2016年資產清查中發現由于在部分房屋、構筑物的賬、物管理過程中交接不嚴謹,致使部分房屋、構筑物已完工交付使用但未結算,當時作暫估入賬,結算后又進行了入賬,導致其重復入賬,資產處已于2017年9月在資產賬中把重復入賬的做了賬務處理。

(2)關于“往來款長期掛賬792,186.34元”的整改情況

關于“截至2016年末,學校基建會計賬中賬齡3年以上應收款金額422,348.45元,應付款金額119,186.98元”的問題:經財務處和基建處清理對賬后,在應收款422,348.45元中,已經整改落實處理了224,285.25元,還有198,063.20元(墊付施工單位稅款38,350.00元、原紅河電大并入欠款7800.00元、繳納學生活動中心墻改基金151,913.20元因工程未完工暫未開票沖銷)待進一步落實處理。

在應付款金額119,186.98元中,已經整改落實處理后,目前尚有22,130.00元暫時未能聯系上施工單位,待進一步處理。

(3)、紅河學院審計整改個人還款變化情況;按照整改要求,從2017年5月到11月期間,涉及借款的教職工中三人借款已還清,到2018年3月15日一人欠款30,000.00元繼續從工資中按月清償所借款項,到2018年8月償還完畢。

關于梁偉個人向后勤管理處食堂賬借款事項,經學校領導對當事人做工作,傳達審計報告要求和學校的決定,結合當事人的意見,從四月份開始從工資中扣款還,至償還完為止。

 個人借款:還需要繼續落實的4人,屬于呆賬的涉及資金70514.42元,學校將加大力度,爭取積極處理、妥善解決。

三、正在整改問題

關于定向開發建設用地基礎設施建設補助經費的問題整改情況:根據審計反饋意見和上級有關部門的要求,積極推進,目前已取得階段性進展。

 

 

紅河學院 

     2018年10月24日





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